Алгоритм действий для получения налогового вычета по ИСС

Фондовый рынок предоставляет возможность не только заработать деньги, проводя операции с помощью индивидуального инвестиционного счета, но и получить дополнительную выгоду за счет предоставляемых государством налоговых льгот. Согласитесь, это очень приятная перспектива. В данном обзоре я поделюсь полезным алгоритмом действий, позволяющим получить налоговый вычет по ИИС.

Виды вычетов по ИИС и пакет документов

Государство предоставляет физлицу право получить налоговый вычет по инвестиционному счету. Он доступен в двух возможных вариациях:

1. Возврат суммы НДФЛ, удержанного с владельца счета за год, в размере 13% от суммы денежных средств, положенных на инвестсчет. При этом государством установлен верхний передел суммы инвестиций, с которой производится возврат — 400 тыс. руб.
2. Освобождение от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной собственником счета по итогам своей инвестиционной деятельности.

Чаще всего собственники ИИС предпочитают оформлять возврат НДФЛ. Для этого можно лично посетить ФНС или воспользоваться сервисом предоставления электронной декларации через личный кабинет налогоплательщика.

Какие документы нужно подготовить

• Налоговая декларация с информацией обо всех совершенных транзакциях по счету и полученных прибылях. Она заполняется по установленной форме, которая называется 3-НДФЛ.
• Справка о доходах (2-НДФЛ). Этот документ предоставляется за тот период (обычно год), в котором на инвестсчет вносились суммы, попадающие под возмещение. Справка оформляется в организации, где официально работает инвестор, у брокера или у другого налогового агента, производящего удержание и отчисление подоходного налога в установленном законом порядке.
• Выписки со счета и/или платежные документы, подтверждающие факт внесения капиталов на ИИС.
• Договор на открытие брокерского счета.
• Заявление на возврат денег в форме, установленной налоговым законодательством, а именно Приказом ФНС от 14 февраля 2017 г (Приложение 8).

Весь вышеперечисленный пакет передается в контролирующую инстанцию по месту прописки инвестора. Предоставление документов доступно как в бумажном, так и в электронном виде.

Сроки предоставления документов в ФНС

В отличие от обычных деклараций о доходах, расходах и имуществе, которые все налогоплательщики обязаны сдавать в контролирующий орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, декларации с целью получения вычета могут быть предоставлены в любое время. Главное, чтобы после отчетного года, за который полагается вычет, прошло меньше трех лет.

Как подать документы на вычет по ИИС в электронном виде

Данная процедура станет доступной после открытия личного кабинета на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru). Сделать это можно одним из трех способов:

1. Посетить любой налоговый орган с паспортом, где специалист откроет личный кабинет и предоставит регистрационную карту с данными для входа.
2. Через портал Госуслуг при условии, что процедура регистрации на нем уже пройдена.
3. Посредством квалифицированной электронной подписи. Такой способ больше подходит для налогоплательщиков-предприятий.

Личный кабинет позволяет любое время получать информацию обо всех своих объектах налогообложения, суммах исчисленного и заплаченного налога, а также имеющейся задолженности. С его помощью можно прямо из дома проводить платежи, заполнять и подавать декларации и заявления (в том числе, на налоговый вычет).

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, необходимо выполнить несколько действий:

• приобрести неквалифицированную электронную подпись;
• заполнить декларацию;
• приложить сканы всех необходимых документов;
• отправить полученный пакет в инспекцию;
• сформировать и подать заявление на предоставление вычета.

Рассмотрим все эти этапы подробнее.

Получение электронной подписи

Поскольку налоговая декларация и все приложения к ней подаются в электронном виде, «живой» подписи налогоплательщика на ней быть не может. И тем не менее, она подлежит обязательному удостоверению. Для этой цели существует электронная подпись. Получают ее в вышеупомянутом личном кабинете — достаточно открыть вкладку «Получить ЭП», заполнить предлагаемые строки и придумать пароль.

Удостоверять этой подписью документы на веб-ресурсах иных государственных организаций не получится — она действительна лишь для налоговиков. Поэтому подпись и называется неквалифицированной.

Заполнение налоговой декларации

Актуальная форма 3-НДФЛ находится в разделе «Жизненные ситуации» в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Ее заполнение не вызывает каких-либо затруднений, поскольку требуется просто указать в предлагаемых полях сведения из заранее подготовленных документов. Следует обратить внимание на следующие моменты:

• Данные о налогоплательщике вводятся автоматически. Их правильность необходимо проверить.
• Выбирая год подачи декларации, нужно отметить тот, в котором велась инвестиционная деятельность.
• Информация о доходах вносится в соответствии со справкой 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом. Если заполнение формы производится после сдачи годовой отчетности работодателями, заполнить этот раздел можно автоматически, кликнув «Заполнить из справки».
• Вычет, который предполагается получить, является инвестиционным. Его следует пометить галочкой в разделе «Выбор вычетов».

• Указывая размер вычета, следует помнить о том, что максимально допустимая его сумма — 400 тыс. руб. На этой же странице можно загрузить сканированные копии всех подтверждающих документов.
• Когда декларация будет сформирована, появится сумма к возврату. Это и есть тот налоговый вычет, положенный инвестору. При возникновении каких-либо вопросов, здесь же можно посмотреть, каким образом он был рассчитан. Если вопросов нет, вводится пароль от своей электронной цифровой подписи и нажимается кнопка «Подтвердить и отправить».

Оформление заявления на возврат денег

Отправка декларации лишь удостоверяет право на вычет. А чтобы получить деньги назад, потребуется направить в налоговый орган еще и соответствующее заявление. Эта функция станет доступна после того, как декларация поступит в контролирующий орган и будет зарегистрирована там. Обычно на это уходит от 1 до 3 дней.

Для отправки заявления на странице раздела «Мои налоги» (там, где будет указана сумма переплаты) нужно выбрать кнопку «Распорядиться». Распорядиться суммой к возврату можно двумя способами:

• провести взаимозачет — при этом сумма переплаты пойдет на погашение тех налогов, которые необходимо оплатить;
• возвратить финансы на свой банковский счет.

Выбирая второй вариант, нужно указать реквизиты счета для перечисления средств в соответствующих строках. А затем подписать документ электронной подписью и отправить.

Действующее законодательство устанавливает трехмесячный срок проверки деклараций с момента ее регистрации в контролирующем учреждении. При положительном решении деньги подлежат возврату в течении четырех недель.

Соответственно, финансовых поступлений придется ждать ориентировочно месяца четыре. Проверка может закончится и раньше — это связано с загруженностью специалистов налогового органа. Информация о процессе проверки отражается в личном кабинете.

Вы можете ознакомиться с тематическим видео по ссылке:

Заключение

1. Осуществление деятельности на фондовом рынке посредством инвестиционного счета предоставляет его владельцу право на налоговый вычет в виде возврата уплаченного НДФЛ либо освобождения от уплаты налога на прибыль, полученную от инвестиций. Возврат суммы налога является более востребованным.
2. Процедура получения вычета представляет собой заполнение и передачу в ФНС налоговой декларации за тот год, в котором на ИИС вносились капиталы, а также всех приложений и заявления на возврат денежных средств.
3. Предельный размер инвестиций к декларированию — 400 тыс. руб. Это значит, что максимальный вычет, на который вправе рассчитывать собственник счета, равен 52 тыс. руб.
4. Оформить и отправить документы на получение льготы можно в цифровом виде, посредством Личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для открытия личного кабинета необходимо посетить налоговый орган с документом, удостоверяющим личность.