Как рассчитывается инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ

Налоговое законодательство имеет собственный понятийный аппарат и достаточно подробно регламентирует все вопросы, связанные с исчислением и уплатой налогов. При совершении инвестиций, человек попадает под особую категорию налогоплательщиков

Отличия инвестиционного налогового вычета

На стадии организации собственного бизнеса, обязательному разрешению подлежат следующие вопросы: выбор организационно-правовой формы, общая организация бизнеса, исполнение лицензионных требований при необходимости, выбор формы налогообложения, выбор стратегии и тактики ведения отдельных направлений предпринимательской деятельности.

К слову, налоговые споры — особая категория дел. Дела, связанные с налогообложением, представляют собой оспаривание постановлений налоговых органов о начислении или взыскании налогов и иных обязательных платежей.

В связи с тем, что в налоговых правоотношениях присутствует государство в лице налоговой инспекции, разногласия по налогам обычно решаются не в пользу налогоплательщика.

Между тем, предприниматель вправе пользоваться доступными налоговыми льготами, выбирать ту или иную систему налогообложения, обжаловать действия и решения налоговой инспекции в вышестоящие органы или в суд.

Правильная и юридически грамотная организация бизнеса позволит в дальнейшем свести к минимуму риск корпоративных конфликтов, отбиться от рейдерских атак, и, конечно же, избежать чрезмерной налоговой нагрузки или иного неэффективного расходования средств.

Особенности налоговых вычетов

Вместе с тем, споры, как правило, возникают не по причине различного толкования налогового права, а в связи с различной правовой оценкой конкретной ситуации у налоговых органов и налогоплательщиков.

Налоговые правоотношения тесно переплетаются с гражданскими и иными правоотношениями. Так доход, подлежащий налогообложению, появляется в связи вступлением субъекта в гражданские правоотношения.

В случае злостного уклонения от уплаты налогов, субъект подвергается уголовной ответственности. Соответственно, выявленные в результате налогового производства обстоятельства, будут являться доказательствами в уголовном процессе. Множество нарушений в налоговой сфере содержат составы различных административных правонарушений.

В связи с этим, защита и представительство по налоговым делам предполагает системное изучение и моделирование всех обстоятельств дела, имеющихся правоотношений, а также возможных последствий не только в сфере налогового права, но и гражданского, административного и уголовного права.

Как рассчитывается налоговый инвестиционный вычет

В случае с физическими лицами, самым известным среди населения налогом является НДФЛ. Работающие по трудовому договору или договору подряда не замечают уплаты этого налога, так как получают за работу суммы с уже удержанным налогом.

Вместе с тем, в случае получения разового дополнительного дохода гражданин обязан рассчитать сумму налога, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог. Налоговые органы вправе проверить сведения, указанные в данной декларации и пересчитать сумму налога.

Заполнение налоговой декларации необходимо также в случае необходимости использования налоговых вычетов, предусмотренных законом. К сожалению, пока немногие используют налоговые вычеты, в том числе:

• в части расходов на приобретение жилья;
• на обучение;
• на лечение.

Это основа, смысл существования, сама цель ведения бизнеса: прибыль. Но человеку не нужно заглядывать очень далеко, чтобы увидеть, как компании получают крупные инвестиции и теряют миллиарды.

Некоторые даже привлекают дополнительные инвестиции, несмотря на то, что предыдущие попытки еще не принесли никаких доходов. Так почему же так актуально инвестировать в убыточные компании?

Метрики неверного направления

Компании, которые имеют огромную базу пользователей/доход/ другие впечатляющие показатели, но не зарабатывают деньги, заставляют скептически относиться к инвестициям.

Есть веская причина: доход это тщеславие; прибыль — это здравомыслие. Хотя убыточные компании могут стать прибыльными с течением времени, это скорее исключение, чем правило. Тем не менее, инвесторы, похоже, без ума от инвестиций, основанных на впечатляющих показателях тщеславия, без должного наглядности. Можно рассмотреть в качестве примера WeWork.

Здесь чистая маржа составляет -105,3 процента (2017 год) и -104,4 процента (2018 год). Таким образом, несмотря на увеличение выручки более чем на 100 процентов, его рентабельность остается неизменной при отрицательной экономике. Чем больше денег он зарабатывает, тем больше он теряет.

WeWork даже создал собственное финансовое измерение. «Скорректированная сообществом» прибыль, то есть до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Такие термины, кажется, созданы только для того, чтобы еще больше затенить реальность убыточных предприятий.

Экономические факторы в инвестиции

Нынешняя экономика характеризуется низкими процентными ставками и программами количественного смягчения, в результате которых по всему миру растекаются триллионы долларов ликвидности. Может ли это объяснить рост ставок инвесторов на более рискованные, убыточные компании?

Данные, собранные Университетом Флориды, показали, что 83 процента первичных публичных размещений, зарегистрированных в США в 2018 году, были связаны с компаниями, которые потеряли деньги в предыдущие 12 месяцев. Это самая высокая доля за всю историю наблюдений, которая восходит к 1980 году. Это более чем вдвое больше среднего показателя за четыре десятилетия, составляющего 38 процентов.

По данным The Wall Street Journal, венчурные капиталисты превосходят общий рынок IPO, что, в частности, привело к сокращению числа компаний, которые станут публичными .

Это означает, что с самого начала инвестиции будут меньше. Таким образом, когда на рынке появляются новейшие прорывные технологии, это становится актуальным. Инвесторы готовы заключать рискованные сделки, чтобы выйти на самое горячее новое IPO, по-видимому, любой ценой.

Выгодно ли вкладывать деньги

Технологические стартапы популяризировали бизнес-тренды, такие как MVP и блиц-масштабирование. Они используются для того, чтобы вывести продукт на рынок как можно быстрее, поэтому, возможно, именно поэтому акционеры стали больше использовать рост, а не прибыль.

Достаточно взглянуть на Amazon, самую ценную компанию в мире (около 810 миллиардов долларов), которая сосредоточилась на увеличении доли на мировом рынке, в то время как ее прибыль за последние 20 лет составила около 8 миллиардов долларов.

Заключение

Эти подходы к росту могут стоить дорого. Продукты и услуги, которые создаются и совершенствуются для ранних клиентов (например, стартапов на рынке B2B), могут увеличить ранние показатели будущего потенциала бизнеса на более широком рынке в целом.

Мягкий подход к прибыли, а не к росту привел к тому, что практически каждый стартап сегодня пытается выдать себя за «технологическую компанию», надеющуюся получить те же условия и сроки, когда речь идет об ожиданиях по прибыли, когда они, вероятно, не должны этого делать.